Yhteinen kirkkovaltuusto
Pöytäkirja 10.06.2021/Pykälä 51

 

19/2021

 

51 §	Helsingin seurakuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös vuodelta 2020 sekä vastuuvapauden myöntäminen

 

Päätösehdotus

 

Yhteinen kirkkovaltuusto päättää:

1) vahvistaa Helsingin seurakuntayhtymän toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen sekä merkitsee seurakuntien toimintakertomukset tiedoksi.

2) että tilinpäätöksen osoittama alijäämä, -4 736 389,31 euroa, kirjataan omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä –tilille.

3) käsitellä vastuuvapauden myöntämisen tilivelvollisille.

Käsittely

Vs hallintojohtaja Juha Silander esitteli asiaa.

Käsittelyn aikana käytettiin 2 puheenvuoroa.

Päätös

Yhteinen kirkkovaltuusto päätti

1) vahvistaa Helsingin seurakuntayhtymän toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen sekä merkitä seurakuntien toimintakertomukset tiedoksi;

2) että tilinpäätöksen osoittama alijäämä, -4 736 389, 31 euroa, kirjataan omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä-tilille;

3) myöntää vastuuvapauden tilivelvollisille.

 

Päätöshistoria

Yhteinen kirkkoneuvosto 25.3.2021 69 §

Päätösehdotus

Seurakuntayhtymän johtaja Juha Rintamäki

Yhteinen kirkkoneuvosto päättää:

1) allekirjoittaa ja omasta puolestaan hyväksyä Helsingin seurakuntayhtymän vuoden 2020 toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen.

2) antaa Helsingin seurakuntayhtymän toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tilintarkastajille tarkastettavaksi.

3) merkitä seurakuntien toimintakertomukset tiedoksi.

4) valtuuttaa vs. hallintojohtajan tekemään nyt allekirjoitettuun toimintakertomukseen ja tilinpäätökseen tarvittaessa vähäisiä teknisluonteisia korjauksia ja täydennyksiä.

 

Yhteinen kirkkoneuvosto päättää esittää yhteiselle kirkkovaltuustolle,
että se päättää:

1) vahvistaa Helsingin seurakuntayhtymän toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen sekä merkitsee seurakuntien toimintakertomukset tiedoksi.

2) , että tilinpäätöksen osoittama alijäämä, -4 736 389,31 euroa, kirjataan omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä –tilille.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin.

 

Yhteinen kirkkoneuvosto 20.5.2021 § 152

                  Päätösehdotus

                                    Seurakuntayhtymän johtaja Juha Rintamäki

                                    Yhteinen kirkkoneuvosto päättää

1)    merkitä tiedoksi tilintarkastajan antaman tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2020 ja liittää sen yhteiselle kirkkovaltuustolle toimitettaviin tilinpäätösasiakirjoihin;

2)    esittää, että yhteinen kirkkovaltuusto käsittelee vastuuvapauden myöntämisen tilivelvollisille.

Päätös

        Päätösehdotus hyväksyttiin.

 

Selostus

Helsingin seurakuntayhtymän tilintarkastajat ovat tarkastaneet tilikauden 1.1.–31.12.2020 hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen sekä antaneet suorittamastaan tarkastuksesta tilintarkastuskertomuksen 10.5.2021. Tilintarkastuskertomus on liitteenä.

Tilintarkastuskertomus on normaalin kaavan mukainen, eli niin sanottu puhdas tilintarkastuskertomus. Annetun kertomuksen mukaan seurakuntayhtymän hallintoa on olennaisilta osin hoidettu laillisesti ja yhteisen kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Seurakuntayhtymän sisäinen valvonta on järjestetty olennaisilta osin asianmukaisesti. Seurakuntayhtymän tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitase liitteineen on laadittu tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot seurakuntayhtymän tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista.

Tilintarkastajat esittävät tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastetulta tilikaudelta.

 

Selostus

Seurakuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös vuodelta 2020 ovat liitteenä. Seurakuntien toimintakertomukset ovat omana liitteenään.

Tilinpäätöksen tarkastelu

 

Vuosikate kertoo, kuinka paljon verotuloista ja rahoitustuotoista on jäänyt toimintajäämän, keskusrahastomaksujen ja rahoituskulujen jälkeen käytettäväksi investointien rahoittamiseen ja lainojen lyhentämiseen. Investointien nettomeno on investointien rahoittamiseen tarvittu rahamäärä. Talouden voidaan katsoa olevan tasapainossa, kun vuosikate riittää kattamaan käyttöomaisuuden kulumista vastaavat poistot.

Helsingin seurakuntayhtymän vuoden 2020 tilikauden tulokseksi (=tilikauden yli-/alijäämä ilman poistoeron muutosta) muodostui noin
-5,3 milj. euroa (vuonna 2019 +9,7 milj. euroa). Ilman sijoitusten arvonalennusten nettomuutosta, yhteensä -6,4 milj. euroa, tilikauden tulos olisi ollut noin 1,2 milj. euroa ylijäämäinen (-2,8). Talousarviossa budjetoitu alijäämä oli 14,1 milj. euroa, joten tulos ilman arvonalennusten muutosta toteutui 15,3 milj. euroa talousarviota parempana. 

Toimintatuotot (ilman sisäisiä tuottoja) jäivät 1,2 milj. euroa alle talousarvion, ollen 14,8 milj. euroa (18,2). Toimintatuotot alenivat 18,9 % vuoteen 2019 verrattuna. Toimintakulut (ilman sisäisiä kuluja) toteutuivat 10,6 milj. euroa alle budjetoidun, ollen 96,8 milj. euroa (101,9). Vuoteen 2019 verrattuna toimintakulut alenivat 5,0 %. Henkilöstökulut alenivat 1,3 milj. euroa eli 2,2 % vuoteen 2019 verrattuna. Käyttötalouden toimintakate toteutui 9,3 milj. euroa talousarviossa esitettyä parempana. Vuoteen 2019 verrattuna toimintakate parani 1,6 milj. euroa. 

Kirkollisverotulot kasvoivat 1,4 milj. euroa vuoteen 2019 verrattuna, ollen yhteensä 81,4 milj. euroa (80,0). Kirkollisverotulot toteutuivat 4,9 milj. euroa yli muutetun talousarvion. Vuoden 2020 alkuperäisessä talousarviossa kirkollisverotuloja oli budjetoitu 80,5 milj. euroa, mutta talousarvion kirkollisverotulojen määrää alennettiin yhteisen kirkkovaltuuston 11.6.2020 tekemällä päätöksellä 4,0 milj. eurolla. Muutoksen taustalla olivat ennusteet, joiden mukaan koronapandemiasta aiheutuvien lomautusten ja irtisanomisten odotettiin alentavan kirkollisverokertymää valtakunnallisesti viidellä prosentilla.

Verotulojen kehitykseen vaikuttavat esim. ansiotason muutokset, jäsenkehitys, työikäisen väestön määrän väheneminen, suhdannevaihtelut, verotilitysjärjestelmän aiheuttamat poikkeamat sekä verotuksen perusteissa tapahtuvat muutokset.

Vuoden 2020 vuosikate eli tuottojen ja kulujen erotus, ilman sijoitusten arvonalennusten muutosta, oli 9,8 milj. euroa (5,6). Arvonalennusten muutos huomioiden vuosikate oli 3,3 milj. euroa (18,1). Rahoitustoiminnan tuotto sijoitusten arvonmuutokset huomioiden oli +1,7 milj. euroa (+19,9). Keskimäärin viime vuosina rahoitustoiminnan nettotulos on ollut +10 milj. euroa / vuosi. Ilman arvonalennusten muutosta sekä ilman sijoituskiinteistöjen ja –huoneistojen laskennallista nettotuottoa vuoden 2020 rahoitusnetoksi muodostuisi 0,015 milj. euroa (1,305).

Poistot vuonna 2020 olivat 8,6 milj. euroa (8,5) ja poistoerojen muutos +0,5 milj. euroa (+0,5). Tilikauden kirjanpidolliseksi alijäämäksi muodostui -4,7 milj. euroa. Ilman sijoitusten arvonalennusten muutosta tilikausi olisi jäänyt 1,7 milj. euroa ylijäämäiseksi.

Yleisen taloudellisen tilanteen kehitysnäkymät ja seurakuntayhtymän talouden tilanteen vaikutukset toiminnan ja talouden suunnitteluun arvioidaan vuosien 2022–2024 talousarviokehyksen valmistelun yhteydessä. Tässä arvioinnissa otetaan huomioon myös pitkällä aikavälillä seurakuntayhtymän taloudelle asetetut tavoitteet niin, että talouden tasapaino turvataan.

Seurakuntayhtymän talouden edellytyksiä arvioitaessa pitkällä aikavälillä on jäsenmäärän kehityksellä keskeinen merkitys. Ansiotulojen nousu on vielä tähän saakka pääsääntöisesti kompensoinut jäsenmäärän vähenemisen vaikutuksen kirkollisverotuottoihin. Ennusteiden mukaan kirkollisverokertymän näkymä on kuitenkin erityisen haastava vuoden 2022 jälkeen, jolloin kirkollisverokertymän ennustetaan lähtevän merkittävään laskuun, jäsenmäärän jatkaessa alentumistaan. Talouden tasapainon saavuttaminen ja samalla toimintaedellytysten turvaaminen edellyttävät tulevina vuosina merkittäviä säästötoimenpiteitä. Näitä valmistellaan osana meneillään olevaa Rohkeasti yhdessä –prosessia.

 

Esitys tuloksen käsittelystä

Tilikauden tulos                                                    - 5 269 612,15

Poistoeron vähennys                               533 222,84

Tilikauden alijäämä                            - 4 736 389,31

 

Tilikauden alijäämä on -4 736 389,31 euroa, joka esitetään siirrettäväksi taseen edellisten tilikausien yli-/alijäämä -tilille.

 

Liitteet

4	Tilinpäätöskirja 2020 YKV
5	Seurakuntien toimintakertomukset